UNION CONFÉDÉRALE CFDT DES RETRAITÉS

Nos droits


Exonération de la CSG en 2025 pour les retraités


Le revenu fiscal de référence obtenu en juillet-août 2024 sur l'imposition des revenus de 2023 détermine l'exonération partielle ou totale de la CSG, la CRDS et la Casa sur les pensions de retraite versées en 2025. Le barème pour 2025 est relevé de +4,8% alors que les retraites prises en compte ont augmenté de 4% en juillet 2022 (effet report sur 2023) et 0,8% en janvier 2023.

Article mis en ligne après lecture du PLFSS 2025 car il ne change pas la règle en vigueur.

Pour le barème 2024, cliquez ici : Exonération de la CSG en 2024 pour les retraités

1. Cotisations pour la protection sociale sur les retraites

Les pensions de retraite sont soumises à des prélèvements obligatoires pour la protection sociale des retraités. La CSG (santé, autonomie), la CRDS (dette) et la Casa (autonomie) concernent les retraités domiciliés fiscalement en France. Une cotisation d’assurance-maladie est prélevée sur les seules retraites complémentaires (lire cet article).

Les retraités bénéficiaires du régime local d’assurance-maladie d’Alsace-Moselle sont soumis à une cotisation d’assurance-maladie complémentaire.

En savoir plus

1. La moitié des habitants ne sait pas à quoi sert la CSG, n’en faites pas partie, lisez cet article actualisé chaque année : Taux et affectation de la CSG en 2024

2. Le mode de calcul du Revenu fiscal de référence (RFR) des retraités est expliqué dans cette fiche de notre guide des retraites en ligne : 28 Les cotisations protection sociale et les seuils d’exonération (CSG, CRDS, Casa)

3. Pour les cotisations applicables en 2024, lisez cet article : Exonération de la CSG en 2024 pour les retraités

4. Pour les retraités domiciliés fiscalement à l’étranger, lire cette fiche de notre Guide des retraites : 28 Les cotisations protection sociale et les seuils d’exonération (CSG, CRDS, Casa)

2. Les taux de cotisations sociales

Les retraites et pensions sont soumises à des cotisations pour la protection sociale, soit :
 CSG (maladie, autonomie) : 8,3% (dont 5,9 % déductible du revenu imposable) ;
 CRDS (dette) : 0,5 % ;
 contribution additionnelle de solidarité pour l’autonomie (Casa) : 0,3 % ;
 assurance-maladie (déductible du revenu imposable) : 1 % uniquement sur les retraites complémentaires ;
 assurance-maladie complémentaire régime local Alsace-Moselle : 1,3%.

Certains retraités peuvent bénéficier d’une exonération partielle ou totale des cotisations sociales en fonction de leur « revenu fiscal de référence » (RFR) de l’impôt sur le revenu (voir tableau).

Depuis 2019 il y a quatre taux de CSG selon le revenu fiscal de référence (RFR) :
 taux zéro (28% des retraités en 2023) ;
 taux réduit : 3,8% entièrement déductible du revenu imposable (15% des retraités) ;
 taux médian : 6,6% dont 4,2% déductibles du revenu imposable (27% des retraités) ;
 taux normal : 8,3% dont 5,9% déductibles du revenu imposable (30% des retraités).
Il faut ajouter 5,1% des retraités résidant à l’étranger soumis à des cotisations maladie.

Bon à savoir

Brute, nette, imposable, servie

La retraite se décompose en plusieurs parties désignées ainsi :
 retraite brute : montant de la retraite, les revalorisations s’appliquent sur ce montant ;
 retraite nette : montant restant après déduction de toutes les cotisations sociales ;
 retraite imposable : montant restant après déduction de la partie de la CSG déductible ; c’est sur ce montant que la caisse de retraite applique votre taux de prélèvement à la source de l’impôt sur le revenu ;
 retraite servie : montant restant après le prélèvement à la source de l’impôt sur le revenu (acompte).

3. Le lissage des effets de seuil si votre taux augmente

Depuis 2019, le lissage prévoit un maintien du taux pendant un an :
 le franchissement du seuil de la CSG à taux réduit de 3,8% à un taux supérieur (6,6% ou 8,3%),
 et le passage du taux zéro de Casa au taux normal de 0,3%
ne se feront que si le ménage fiscal dépasse deux années de suite le seuil du taux réduit du barème.

Dit autrement, le taux médian ou le taux normal sont prélevés si le revenu fiscal de référence dépasse le seuil d’assujettissement à la CSG à taux réduit pendant 2 années consécutives (revenu fiscal de référence figurant sur les 2 avis d’impôt précédents).

Attention, il n’y a pas de lissage si on passe du taux zéro au taux de 3,8% ou du taux de 6,6 au taux de 8,3%. La CFDT Retraités regrette que le lissage ne s’applique pas à tous les taux.

4. Les exonérations de cotisations pour la protection sociale

L’exonération totale ou partielle de cotisations est une mesure sociale en faveur des retraités modestes. Les retraités dont le revenu fiscal de référence (RFR) connu en 2023 et calculé d’après les revenus de l’année 2022 est inférieur ou égal aux seuils de revenus indiqués dans le tableau seront dispensés du paiement de la CSG et CRDS sur les pensions versées en 2024.

Le barème est revalorisé chaque année en fonction de la hausse moyenne des prix de l’avant dernière année, soit 2023. Nous avons appliqué au barème le taux publié par l’Insee en janvier 2024, soit 4,8%. Les retraites 2023 prise en compte ont été revalorisées de 0,8% en janvier 2023 (un acompte de 4% a été versé en juillet 2022).

Claude Wagner

Attention

Date d’effet

Le barème 2025 ci-dessous s’applique aux retraites dues à partir de janvier 2025.
Le taux de CSG à appliquer pour l’année 2025 est transmis aux caisses de retraite par la DGFiP (finances publiques) via le CNTDF (Centre national de transfert des données fiscales). La caisse doit appliquer strictement le fichier transmis qui tient compte des RFR N-2 et N-3 pour la détermination du taux de CSG applicable.
Le transfert aux institutions Agirc-Arrco a chaque année du retard et n’est pas appliqué à la retraite versée le 2 janvier 2025.

Tableau. Revenu fiscal de référence déterminant les taux de cotisation pour la sécurité sociale en 2025

Les seuils indiqués dans le tableau sont appliqués aux revenus perçus en 2023 et déclarés en 2024. Le revenu fiscal de référence figure sur chaque feuille d’impôt reçue en août-septembre 2024. Regardez cet avis puis comparez son montant avec le tableau ci-dessous.

Cotisations protection sociale Colonne 1.
Taux zéro
Colonne 2.
Taux réduit
Colonne 3.
Taux médian
Colonne 4.
Taux normal
RFR inférieur ou égal à : RFR allant de : RFR allant de : RFR supérieur à :
1 part 12 817 € 12 818 à 16 755 € 16 756 € à 26 002 € 26 002 €
1,5 part 16 239 € 16 240 à 21 229 € 21 230 € à 32 943 € 32 943 €
2 parts 19 660 € 19 661 à 25 702 € 25 703 € à 39 886 € 39 886 €
2,5 parts 23 083 € 23 084 à 30 276 € 30 277 € à 46 826 € 46 826 €
3 parts 26 504 € 26 505 à 34 650 € 34 651 € à 53 766 € 53 766 €
Demi-part en plus 3 422 € 4 474 € 6 623 € 6 940 €
CSG
(assurance maladie, famille)
Exonération 3,8 % (2) 6,6% (3) 8,3% (4)
CRDS
(dette de la sécu)
Exonération 0,5 % 0,5 % 0,5 %
Casa
(solidarité pour l’autonomie)
Exonération Exonération 0,3 % 0,3 %
Assurance-maladie RC (1) Exonération Exonération 1 % 1 %

Note : Comme prévu par le Code de la sécurité sociale, les seuils sont revalorisés de 4,8% et les montants obtenus sont arrondis à l’euro le plus proche.

(1) Sur les retraites complémentaires uniquement (sauf la majoration pour enfants) ; déductible du revenu imposable.
(2) Entièrement déductible du revenu imposable.
(3) Dont 4,2% déductibles du revenu imposable.
(4) Dont 5,9% déductibles du revenu imposable.
Ces montants ne concernent que la métropole. Pour les Dom les montants sont supérieurs.

Un renseignement sur les retraites, y compris de réversion, notre guide est complet : Sommaire Guide des pensions de retraite

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28 messages
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  • Exonération de la CSG en 2025 pour les retraités Le 23 octobre à 10:54

    Bonjour et MERCI pour l’actualisation du tableau 2025 ! bonne journée

    Répondre à ce message

    • Le 24 octobre à 05:14

      bonjour , c’est bien le barème 2025 permettant de déterminer a partir de mon revenu fiscal de référence , je suis a la retraite vont permettre de déterminer mon taux de csg merci

      Répondre à ce message

      • Le 24 octobre à 09:54

        C’est bien le barème 2025, calculer par nos soins en fonction des textes officiels, c’est-à-dire le code de la sécurité sociale.

        Répondre à ce message

        • Le 24 octobre à 16:02

          Merci Claude pour tes renseignements très très utile encore merci

          Répondre à ce message

        • Le 24 octobre à 16:30

          sur les revenus de 2024 déclaré en 2025 .Quel sera l’exonération de la csg

          Répondre à ce message

          • Le 24 octobre à 17:23

            Vous nous demandez le barème pour 2026 ! Nous saurons mi-janvier 2025 le taux de revalorisation de ce barème. Ce sera l’indice des prix en moyenne annuelle pour toute l’année 2024.

            Répondre à ce message

            • Le 28 octobre à 19:47

              merci Claude et encore merci pour votre réactivité !

              pour information, à ce jour, ça devrait être donc de l’ordre de +2%

              Répondre à ce message

    • Le 29 octobre à 15:36

      Je suis veuve J ai peur de payer pour les impôts

      Répondre à ce message

  • Exonération de la CSG en 2025 pour les retraités Le 31 octobre à 13:36

    Bonjour mon revenu fiscal de référence est à peu pres à 38 000 donc je me situe à la rangée 3. Ça correspond à quelle pourcentage.? Nous avons 2 parts pour les impôts ce sont les charges que l on nous prend sur la retraite de base. Merci pour votre réponse.

    Répondre à ce message

    • Le 31 octobre à 22:57

      Les cotisations pour la sécurité sociale ne sont des charges que pour les patrons ! Pour nous c’est une chance car elles permettent d’être remboursés en cas de maladie. Malheureusement, les dépenses augmentent plus vite que les cotisations sociales.
      Si votre RFR vous site colonne 3, vos cotisations seront celles de la colonne 3, soit 7,4% sur la retraite de base et 8,4% sur la retraite complémentaire.

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  • Exonération de la CSG en 2025 pour les retraités Le 31 octobre à 14:45

    Bonjour Claude : ma question concerne le lissage. J étais en CLD jusqu’ en septembre 2023 (donc revenus déclarés réduits car demi traitement versé par mon employeur).
    Retraite à compter du 01 octobre2023.
    2024 et 2025 exonération totale de cotisations sociales. Par contre en 2026, je passerai au taux de 6,6%.
    Ma question Claude : y a t’il le lissage des deux ans lorsque l’on passe du taux 0 à 6,6% ?
    Merci pour la réponse.

    Répondre à ce message

  • Exonération de la CSG en 2025 pour les retraités Le 30 octobre à 19:35

    bonjour
    En 2024 je bénéficiend’une exonération de CSG sur ma pension en raison de mes revenus 2022.
    Est ce qu’en 2025, mes revenus 2023 étant de 17000 euros, je pourrai bénéficier d’un maintien de l’exonération de la CSG ?
    Merci de votre attention
    Cordialement

    Répondre à ce message

  • Exonération de la CSG en 2025 pour les retraités Le 28 octobre à 20:21

    Bonjour, je suis passé d’un taux nul à un taux réduit depuis 2 ans. Je constate qu’avec mon revenu fiscal de référence qui vient de passer à 12.354 euros pour 1 personne seule sur l’avis d’imposition établi en 2024, je repasse donc à un taux zéro ? C’est bien cela ? Il ne faut pas attendre 2 années de suite, j’espère ? À vous lire, cordialement Étienne

    Répondre à ce message

    • Le 28 octobre à 22:18

      Non, ce sera immédiat, c’est seulement la montée qui bénéficie du lissage.
      Mais si vous être proche du seuil vous risquez de changer de taux en 2026 car la hausse des retraites cette année calculée selon les prix de l’an dernier est plus élevée que la hausse des prix de cette année, connue mi janvier 2025.

      Répondre à ce message

  • Exonération de la CSG en 2025 pour les retraités Le 25 octobre à 14:37

    Bonjour,
    Pour cette année 2024, j’ai pu bénéficier d’un taux de CSG à taux réduit de 3,8%. Revenu fiscal de Référence de 20 209 € pour 1 part et demie (1,5).

    Pour l’année 2025, mon Revenu Fiscal de Référence passe à 23 815 € pour 1 part et demie (1,5) sur les revenus de 2023.

    Bénéficierais-je du lissage de 3,8% de CSG à taux réduit pour ma pension d’invalidité pour toute l’année 2025.

    L’effet de lissage est-il toujours d’actualité pour l’année 2025.

    Quel justificatif dois-je donner pour qu’il puisse m’appliquer un taux de 3,8 % pour une année supplémentaire.
    Avez vous en votre possession l’article de la sécurité sociale pour l’effet de lissage de 2025 où la lettre ministérielle afin que puisse en faire une photocopie.

    Au plaisir de vous lire,
    William.

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  • Exonération de la CSG en 2025 pour les retraités Le 24 octobre à 12:24

    Bonjour une petite question. Je suis au taux médian pour ma CSG soit 6,6 % que signifie déductible du revenu imposable soit 4,2 % me concernant merci de votre réponse Cordialement Brigitte

    Répondre à ce message

    • Le 24 octobre à 14:21

      Déductible du revenu imposable signifie que votre revenu déclaré pour l’impôt sur le revenu sera moindre. La déduction est effectuée automatiquement par la caisse de retraite, nous vous informons sur vos droits.
      Allez dans la fiche 28 signalée en haut de l’article pour avoir plus de détails.

      Répondre à ce message

  • Exonération de la CSG en 2025 pour les retraités Le 24 octobre à 10:35

    Bonjour
    Les revenus de mon conjoint entre dans le calcul car nous sommes fiscalement rattachés..est-ce normal ?
    Merci pour votre réponse
    Cordialement
    M.Walter

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    • Le 24 octobre à 10:40

      Oui, car le RFR est le seul moyen de prendre en compte les revenus du capital (placements, loyers...). Comme en France l’impôt est calculé selon les revenus du ménage fiscal et non selon les revenus de chacun, il n’y a pas d’autre solution.

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  • Exonération de la CSG en 2025 pour les retraités Le 23 octobre à 12:14

    Bonjour, juste un détail :

    Seuil taux zéro et 1,5 parts en 2024 : RFR inferieur ou égal à 15495 €
    Pour 2025 : 15495 * 1,048 = 16238,76 arrondi à l’euro le plus proche soit 16239 € selon mon calcul.
    Or il est indiqué 16238 € dans le tableau. Pourriez vous m’indiquer d’ou provient l’écart ?
    Merci et bonne journée

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